Проблемы противодействия теневой экономике в научной литературе

Виталий Буров; Жаргал Тумунбаярова; Надежда Ханчук; Павел Масалов

doi:10.21638/spbu05.2022.306

Авторы

Виталий Буров Забайкальский государственный университет https://orcid.org/0000-0001-8061-1749
Жаргал Тумунбаярова Забайкальский государственный университет https://orcid.org/0000-0002-3984-2825
Надежда Ханчук Забайкальский государственный университет https://orcid.org/0000-0003-0784-4778
Павел Масалов Забайкальский государственный университет https://orcid.org/0000-0003-0784-4778

DOI:

https://doi.org/10.21638/spbu05.2022.306

Аннотация

В статье обобщен теоретико-методологический инструментарий исследования теневой экономики в научных публикациях отечественных и зарубежных авторов. Проведен сравнительный анализ сложившихся и используемых диагностических подходов масштабирования теневой экономики, в том числе обзорных статей, посвященных этой теме. Представлена характеристика научных публикаций по противодействию теневой экономике. В ходе исследования был проведен обзорный анализ особенностей и направлений исследования российскими и зарубежными учеными явления теневой экономики, проведено сравнение массива данных научных публикаций библиометрическими методами (VOSviewer) по международным базам данных Dimensions, которая является одной из новых и характеризуется объективностью, и база Scopus, которая считается наиболее качественной и широкой для проведения анализа библиографических данных. Выявлено, что статьи по теневой экономике чаще публикуются в гуманитарных отраслях наук, что в большей степени соответствует базе Scopus. Для отечественных научных статей использована научная электронная библиотека eLIBRARY.RU, как одна из самых крупных и авторитетных библиографических баз данных в России. Выявлена низкая цитируемость российских научных работ при высокой статистике загрузок и просмотров, что свидельствует о существующем интересе к этой теме при невысокой научной значимости освещающих ее публикаций. По мнению авторов, в отечественных и зарубежных научных публикациях отсутствуют рекомендации по противодействию теневой экономике. Учитывая результаты анализа методик измерения масштабов теневой экономики, авторы отмечают недостаточное внимание, которое уделяется регионализации факторов развития теневых экономических отношений, которые позволили бы повысить практическую эффективность проводимых научных исследований. Обзор методов оценки масштабов теневой экономики позволяет сделать вывод о том, что существуют сложности с определением понятия теневой экономики.

Ключевые слова:

теневая экономика, масштаб теневой экономики, противодействие теневой экономике

Скачивания

Библиографические ссылки

Литература

Агарков, Г. А., Судакова, А. Е. и Найденов, А. С. (2013) ‘Экономические последствия влияния теневой экономики на социально-экономическую сферу Уральского федерального округа’, Региональная экономика: теория и практика, 42, c. 45–53.

Алиев, Я. Л., Вихров, А. А. и Сальников, П. П. (2015) ‘Теневая экономика и организованная преступность в социальной системе России’, Правовое поле современной экономики, 1, с. 31–43.

Ахмедуев, А. Ш. (2015) ‘Теневая экономика: системный ресурс и фактор торможения социально-экономического развития’, Вопросы экономики, 9, c. 152–160.

Барсукова, С. Ю. (2001) ‘Неформальная экономика и система ценностей россиян’, Социологические исследования, 1, с. 57–62.

Барсукова, С. Ю. (2012) ‘Неформальная экономика: понятие, история изучения, исследовательские подходы’, Социологические исследования, 2, с. 31–39.

Бетрозов, М. Х., Мисаков, В. С. и Черкесов, С. Х. (2014) ‘Государственное регулирование и стратегические приоритеты обеспечения экономической безопасности’, Известия Кабардино-Балкарского научного центра РАН, 3 (59), с. 72–77.

Буньковский, Д. В. (2015) ‘Теневая экономика: анализ развития’, Вестник Восточно-Сибирского института Министерства внутренних дел России, 4 (75), с. 107–116.

Буров, В. Ю. (2010) ‘Исследование теневой экономики’, Известия Иркутской государственной экономической академии, 6. URL: http://brj bguep.ru/classes/pdfDL.ashx?id=13936 (дата обращения:12.05.2022).

Буров, В. Ю. (2011а) ‘Государственное управление системой противодействия теневой экономике субъектов малого предпринимательства’, Известия Иркутской государственной экономической академии, 1. URL: http://brj-bguep.ru/classes/pdfDL.ashx?id=7539 (дата обращения: 12.05.2022).

Буров, В. Ю. (2011б) ‘Существующие проблемы изучения теневой экономики’, Известия Иркутской государственной экономической академии, 3. URL: http://brj-bguep.ru/classes/pdfDL.ashx?id=7994 (дата обращения: 12.05.2022).

Буров, В. Ю. (2017) ‘Теоретические основы исследования теневой экономики: ретроспективный анализ’, Теневая экономика, 2 (1), c. 57–72.

Буров, В. Ю. (2019) ‘Совершенствование системы государственного регулирования малым предпринимательством в условиях доминирования теневой экономической деятельности’, Теневая экономика, 1 (3), c. 9–16.

Буров, В. Ю., Федотов, Д. Ю. и Худайназаров, А. К. (2020) Противодействие теневой экономике и определение ее масштабов: отечественный и зарубежный опыт (теория и практика). Чита:ЗабГУ.

Киреенко, А. П. и Невзорова, Е. Н. (2016) ‘Различие и взаимосвязь теневой экономики и уклонения от уплаты налогов’, Налоги и финансовое право, 9, c. 164–171.

Киреенко, А. П. и Невзорова, Е. Н. (2019) ‘Карта научных исследований в сфере теневой экономики’, Вестник Томского государственного университета. Экономика, 46, c. 46–59.

Кислощаев, П. А. и Масалов, П. В. (2020) ‘Аналитический обзор монографий и защищенных диссертационных работ, посвященных проблемам теневой экономики, за 2005–2020 гг.’, Теневая экономика, 4 (2), с. 93–102.

Комаров, А. В. и Михайлов, М. Ю. (2015) ‘Ненаблюдаемая экономика в России: ее становление и состояние на данный момент’, Экономика, социология и право, 1, с. 79–84.

Костин, А. В. (2011) ‘Опыт измерения теневой экономики в Западной литературе’, Вестник Новосибирского государственного университета. Серия «Социально-экономические науки», 11 (4),c. 33–43.

Латов, Ю. В. и Нестик, Т. А. (2002) ‘«Плохие» законы или культурные традиции?’, Общественные науки и современность, 5, с. 35–47.

Мисаков, В. С. и Черкесов, С. Х. (2013) ‘Социально-экономические последствия коррумпированности теневых отношений в региональной экономике’, Известия Кабардино-Балкарского научного центра РАН, 6–2 (56), с. 176–181.

Найденов, А. С. и Кривенко, И. А. (2013) ‘Теневая экономика в условиях экономического кризиса:диагностика состояния и прогнозирование последствий’, Экономика региона, 1, с. 46–52.

Портес, А. (2003) ‘Неформальная экономика и ее парадоксы’, Экономическая социология, 5 (4), с. 32–68.

Радюкова, Я. Ю. и Федорова, М. А. (2014) ‘Некоторые аспекты государственного противодействия теневой экономике’, Социально-экономические явления и процессы, 11 (9), с. 154–159.

Толмачев, П. И. (2011) ‘Влияние теневой экономики на международную экономическую безопасность’, Вестник Академии экономической безопасности МВД России, 1, с. 78–83.

Федотов, Д. Ю. (2015) ‘Влияние налоговой системы на теневую экономику’, Финансы и кредит, 41,с. 10–21.

Черкесов, С. Х., Мисаков, В. С. и Бетрозов, М. Х. (2014) ‘Противодействие организованной преступности как основа региональной системы экономической безопасности’, Известия Кабардино-Балкарского научного центра РАН, 4 (60), с. 121–127.

Ahene-Codjoe, A., Alu, A. and Mehrotra, R. (2020) ‘Commodity trade-related illicit financial flows: Evidence of abnormal pricing in commodity exports from Ghana’, Working Paper Series, R4D-IFF-WP03-2019.

Alstadsæter, A., Johannesen, N. and Zucman, G. (2018) ‘Who owns the wealth in tax havens? Macro evidence and implications for global inequality’, Journal of Public Economics, 162, pp. 89–100.

Amaral, L. and Barcarolo, L. (2020) ‘Statistical methodology to estimate BEPS-related financial flows or tax-related illicit financial flows channelled via “phantom trade”’, UNCTAD. URL: https://unctad.org/system/files/official-document/ser-rp-2020d16_en.pdf (дата обращения: 17.05.2022).

Andreoni, J., Erard, B. and Feinstein, J. (1998) ‘Tax compliance’, Journal of economic literature, 36 (2),pp. 818–860.

Baas, J., Schotten, M., Plume, A., Côté, G. and Karimi, R. (2020) ‘Scopus as a curated, high-quality bibliometric data source for academic research in quantitative science studies’, Quantitative Science Studies, 1 (1), 377–386. https://www.doi.org/10.1162/qss_a_00019

Berdiev, A. and Saunoris, J. (2017) ‘Does globalisation affect the shadow economy?’, The World Economy, 41, pp. 222–241. https://www.doi.org/10.1111/twec.12549

Biswas, A. K., Farzanegan, M. R. and Thum, M. (2012) ‘Pollution, shadow economy and corruption: Theory and evidence’, Ecological Economics, 75, pp. 114 125.

Buehn, A., Lessmann, C. and Markwardt, G. (2011) ‘Decentralization and the shadow economy: Oates meets Allingham-Sandmo’, Applied Economics, 45, pp. 2567–2578, https://www.doi.org/10.1080/00036846.2012.671923

Bukhtiarova, A., Hayriyan, A. and Vynokurova, N. (2018) ‘Level of shadow economy in Ukraine: Reasons and ways to overcome’, Public and Municipal Finance, 7, pp. 6–11, https://www.doi.org/10.21511/pmf.07(1).2018.01

Cagan, P. D. (1958) ‘The demand for currency relative to the total money supply’, Journal of Political Economy, 66, pp. 303–328.

Carbonnier, G. and Mehrotra, R. (2020) ‘Abnormal pricing in international commodity trade: Empirical evidence from Switzerland’, Swiss Agency for Development and Cooperation (SDC) and the Swiss National Science Foundation. Working Paper Series, R4D-IFF-WP01-2019. URL: https://curbingiffsdotorg.files.wordpress.com/2020/06/r4d_wp1_abnormalpricing_june2020.pdf (дата обращения: 17.05.2022).

Coase, R. H. (1937) ‘The nature of the firm’, Economica, New Series, 16 (4), pp. 386–405.

Crivelli, E., De Mooij, R. and Keen, M. (2016) ‘Base erosion, profit shifting and developing countries’, FinanzArchiv/Public Finance Analysis, 72 (3), pp. 268–301.

Deléchat, C. and Medina L. (eds) (2021) The Global Informal Workforce: Priorities for Inclusive Growth. Washington, DC: International Monetary Fund.

Dreher, A. and Schneider, F. (2006) ‘Corruption and the shadow economy: An empirical analysis’, Public Choice, 144, pp. 215–238. https://www.doi.org/10.2139/ssrn.886490.

Farrell, J. (1987) ‘Information and the Coase theorem’, Journal of Economic Perspectives, 1 (2), pp. 113–129.

Farzanegan, M. R., Hassan, M. and Badreldin A. (2019) ‘Economic liberalization in Egypt: A way to reduce of the shadow economy?’, Journal of Policy Modeling, 42 (2), pp. 307–327. https://www.doi.org/10.1016/j.jpolmod.2019.09.008

Feige, E. L. (1979) ‘How big is the irregular economy?’, Challenge, 22(5), pp. 5–13.

Feige, E. L. (1981) ‘The UK’s unobserved economy: A preliminary assessment’, Economic Affairs, 1 (4), pp. 205–212.

Feige, E. L. (1989) ‘The meaning and measurement of the underground economy’, in Feige, E. L. Underground economies. The tax evasion and information distortion. Cambridge: Cambridge University Press, pp. 13–56.

Feige, E. L. (1990) ‘Defining and estimating underground and informal economies: The new institutional economics approach’, World Development, 18 (7), pp. 989–1002.

Fethi, M. D., Fethi, S. and Katircioglu, S. T. (2006) ‘Estimating the size of the Cypriot underground economy: A comparison with European experience’, International Journal of Manpower, 27 (6), pp. 515–534.

Fleming, M. H., Roman, J. and Farrell, G. (2000) ‘The shadow economy’, Journal of International Affairs, 53 (2). pp. 387–409.

Frey, B. S. and Pommerehne, W. W. (1984) ‘The hidden economy: State and prospects for measurement’, Review of Income and Wealth, 30, pp. 1–23.

Frey, B. S. and Weck, H. (1983) ‘Estimating the shadow economy: A “naive” approach’, Oxford Еconomic Рapers, 35 (1), pp. 23–44.

Gaspareniene, L. and Remeikiene, R. (2016) ‘The methodologies of shadow economy estimation in the world and in Lithuania: Whether the criterions fixing digital shadow are included?’, Procedia Economics and Finance, 39, pp. 753–760.

Gutmann, P. M. (1977) ‘The subterranean economy’, Financial Analysts Journal, 34 (1), pp. 24–27.

Hanni, M. and Podestá, A. (2019) ‘Trade misinvoicing in copper products: a case study of Chile and Peru’, CEPAL Review. URL: https://repositorio.cepal.org/bitstream/handle/11362/44716/1/RVI127_Hanni.pdf (дата обращения: 12.05.2022).

Harzing, A. W. (2019) ‘Two new kids on the block: How do crossref and dimensions compare with Google Scholar, Microsoft Academic, Scopus and the Web of Science?’, Scientometrics, 120, pp. 341–349. https://doi.org/10.1007/s11192-019-03114-y

Huynh, C. M., Nguyen, V. H. T., Nguyen, H. B. and Nguyen, P. C. (2020) ‘One-way effect or multiple-way causality: Foreign direct investment, institutional quality and shadow economy?’, International Economics and Economic Policy, 17, pp. 219–239. https://doi.org/10.1007/s10368-019-00454-1

Johnson, S., Kaufmann, D. and Zoido, P. (1998) ‘Regulatory discretion and the unofficial economy’, American Economic Review, 88, pp. 387–392.

Krstic, G. and Schneider, F. (2015) ‘Formalizing the shadow economy in Serbia: Policy measures and growth effects’, Journal of Economics Bibliography, 2 (3), pp. 144–146. https://doi.org/10.1007/978-3-319-13437-6

Krumplytė, J. (2010) ‘Šešėlinės ekonomikos veiksnių ir priežasčių tyrimas ekspertinio vertinimo metodu:Lietuvos atvejis’, Business, Management and Education, 8, pp. 122–138. https://doi.org/10.3846/bme.2010.09

Lackó, M. (1998) ‘The hidden economies of Visegrad countries in international comparison: A household electricity approach’, in Halpern, L. and Wyplos, Ch (eds) Hungary: Towards a Market Economy.Cambridge (Mass.): Cambridge University Press, pp. 128–152.

Lackó, M. (2000) ‘Hidden economy — an unknown quantity? Comparative analysis of hidden economies in transition countries, 1989–95’, Economics of transition, 8 (1), pp. 117–149.

Lubell, H. (1991) The Informal sector in the 1980s and 1990s. Paris: OECD.

MacAfee, K. (1980) ‘A glimpse of the hidden economy in the national accounts’, Economic Trends, 136, pp. 81–87.

Martín-Martín, A., Orduña-Malea, E. and Delgado López-Cózar, E. (2018) ‘Coverage of highly-cited documents in Google Scholar, Web of Science, and Scopus: a multidisciplinary comparison’,Scientometrics, 116 (3), pp. 2175–2188. https://doi.org/10.1007/s11192-018-2820-9

Martín-Martín, A., Orduña-Malea, E., Thelwall, M. and Delgado López-Cózar, E. (2018) ‘Google Scholar, Web of Science, and Scopus: A systematic comparison of citations in 252 subject categories’, Journal of Informetrics, 12 (4), pp. 1160–1177. https://doi.org/10.1016/j.joi.2018.09.002

Medina, L. and Schneider, F. G. (2018) ‘Shadow economies around the world: What did we learn over the last 20 years?’, IMF Working Paper, no. 18/17. URL: https://ssrn.com/abstract=3124402 (дата обращения:12.05.2022).

Mehrotra, R., Nolintha, V. and Sayavong, V. (2020) ‘Abnormal pricing in international commodity trade: Evidence from Lao PDR’, Working Paper Series. URL: https://curbing-iffs.org/2020/03/03/abnormalpricing-in-international-commodity-trade-evidence-from-lao-p-d-r/ (дата обращения: 12.05.2022).

Nevzorova, E., Bobek, S., Kireenko, A. and Sklyarov, R. (2016) ‘Tax evasion: The discourse among government, business and science community based on bibliometric analysis’, Journal of Tax Reform,2, pp. 227–244.

Nikopour, H., Shah Habibullah, M., Schneider, F. and Law, S. H. (2009) ‘Foreign direct investment and shadow economy: A causality analysis using panel data’, MPRA Paper 14485, University Library of Munich, Germany.

Noelle-Neumann, E. (1974) ‘The spiral of silence a theory of public opinion’, Journal of Сommunication, 24 (2), pp. 43–51.

Ofer, G. and Vinokur, A. (1980) Private sources of income of the Soviet urban household. Santa Monica, CA:RAND Corporation.

Orduña-Malea, E. and Delgado-López-Cózar, E. (2018) ‘Dimensions: Re-discovering the ecosystem of scientific information’, El Profesional de la Información, 27 (2), pp. 420–431. https://doi.org/10.3145/epi.2018.mar.21

Orduña-Malea, E., Aytac, S. and Tran, C. Y. (2019) ‘Universities through the eyes of bibliographic databases: A retroactive growth comparison of Google Scholar, Scopus and Web of Science’, Scientometrics,121 (1), pp. 433–450. https://doi.org/10.1007/s11192-019-03208-7

Perova, M. and Perov, E. (2016) ‘Dynamics of shadow economy in Russia’, European Scientific Journal,11 (10), pp. 34–46. URL: https://eujournal.org/index.php/esj/article/download/6818/6544 (дата обращения: 12.05.2022).

Petersen, H. G. (1982) ‘Size of the public sector, economic growth and the informal economy: Development trends in the Federal Republic of Germany’, Review of Income and Wealth, 28 (2), pp. 191–215.

Portes, A. (1996) ‘The informal economy’, in Pozo, S. (ed.) Exploring the underground. Kalamazoo: W. E. Upjohn Institute for Employment Research, pp. 147 165.

Salahodjaev, R. (2015) ‘Intelligence and shadow economy: A cross-country empirical assessment’, Intelligence,49, pp. 129–133. https://doi.org/10.1016/j.intell.2015.01.010

Schneider, F. (1994) ‘Measuring the size and development of the shadow economy. Can the causes be found and the obstacles be overcome?’, in Brandstaetter, H. and Güth, W. (eds) Essays on Economic Psychology.Berlin, Heidelberg: Springer Publishing Company, pp. 193–212.

Schneider, F. (2005) ‘Shadow economies around the world: what do we really know?’, European Journal of Political Economy, 24 (4), pp. 598–642.

Schneider, F. (2010) ‘The influence of public institutions on the shadow economy: An empirical investigation for OECD countries’, European Journal of Law and Economics, 6 (3), pp. 441–468.

Schneider, F. and Buehn, A. (2013) ‘Estimating the size of the shadow economy: Methods, problems and open questions’, IZA Discussion Paper, no. 9820.

Schneider, F. and Buehn, A. (2018) ‘Shadow economy: Estimation methods, problems, results and open questions’, Open Economics, 1 (1), pp. 1–29.

Schneider, F., Buehn, A. and Montenegro, C. E. (2010) ‘Shadow economies all over the world: New estimates for 162 countries from 1999 to 2007’, World Bank Policy Research Working Paper, no. 5356.

Schneider, F. and Enste, D. H. (2000) ‘Shadow economies: Size, causes, and consequences’, Journal of Economic Literature, 38 (1), pp. 77–114. https://doi.org/10.1257/jel.38.1.77

Schneider, F. and Enste, D. H. (2013) The shadow economy: An international survey. Cambridge: Cambridge University Press.

Schneider, M. F. and Enste, D. (2002) ‘Hiding in the shadows: the growth of the underground economy’, International Monetary Fund. URL: https://www.imf.org/external/pubs/ft/issues/issues30/ (дата обращения: 12.05.2022).

Schneider, F., Raczkowski, K., Mróz, B. and Bogdan, K. (2015) ‘Shadow economy and tax evasion in the EU Article information: For authors’, Journal of Money Laundering Control, 18, pp. 34–51. https://doi.org/10.1108/JMLC-09-2014-0027

Schuster, C. and Davis, J. (2020) ‘Old dog, new tricks? The fitness of mirror trade analysis to detect illicit financial outflows from Africa’, Background Paper: Economic Development in Africa Report 2020. Tackling Illicit Financial Flows for Sustainable Development in Africa. Geneva: UNCTAD.

Tanzi, V. (1983) ‘The underground economy in the United States: Annual estimates, 1930–1980’, IMF Staff Papers, 30, pp. 283–305.

Smith, J. D. (1985) ‘Market motives in the informal economy’, in Gaertner, W. and Wenig, A. (eds) The Economics of the Shadow Economy. Heidelberg: Springer, pp. 161–177.

Timofte (Coca), C. and Coca, D.-A. (2020) ‘Shadow economy — bibliometric mapping’, LUMEN Proceedings, 13, pp. 34–45.

Torgler, B. and Schneider, F. (2009) ‘The impact of tax morale and institutional quality on the shadow economy’, Journal of Economic Psychology, 30, pp. 228 245. https://doi.org/10.1016/j.joep.2008.08.004.

Visser, M., van Eck, N. J. and Waltman, L. (2021) ‘Large-scale comparison of bibliographic data sources: Scopus, Web of Science, Dimensions, Crossref, and Microsoft Academic’, Quantitative Science Studies, 2 (1), pp. 20–41. https://doi.org/10.1162/qss_a_00112

Waltman, L., van Eck, N. and Visser, M. (2021) ‘Large-scale comparison of bibliographic data sources: Scopus, Web of Science, Dimensions, Crossref, and Microsoft Academic’, Quantitative Science Studies.https://doi.org/10.1162/qss_a_00112

Williams, C. C. and Lansky, M. A. (2013) ‘Informal employment in developed and developing economies: Perspectives and policy responses’, International Labour Review, 152 (3–4), pp. 355–380.

Williams, C. C. and Nadin, S. (2012) ‘Tackling the hidden enterprise culture: government policies to support the formalization of informal entrepreneurship’, Entrepreneurship and Regional Development, 24 (9–10), pp. 895–915.

Williams, C. C., Nadin, S. J. and Windebank, J. E. (2012) ‘Explaining participation in the self-service economy’, The Service Industries Journal, 32 (11), pp. 1811 1822.

Zolkover, A. and Terziev, V. (2020) ‘The shadow economy: A bibliometric analysis’, Business Ethics and Leadership, 4 (3), pp. 17–10